📘 What is Capital Gain?
ఒక పెట్టుబడి (Example: షేరు, మ్యూచువల్ ఫండ్, భూమి) ను కొన్న ధర కన్నా ఎక్కువ ధరకు అమ్మినప్పుడు
👉 వచ్చే లాభాన్ని “Capital Gain” అంటారు.
📌 ఇది రెండింటిగా విభజించబడుతుంది:
Short-Term Capital Gain (STCG)
Long-Term Capital Gain (LTCG)
📊 Short-Term Capital Gains (STCG)
📌 Definition:
మీరు పెట్టుబడి చేసిన షేర్లు లేదా ఎక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ను 12 నెలల లోపు అమ్మితే – దానిపై వచ్చే లాభం STCG అవుతుంది.
💸 Tax Rate:
STCG @ 15% + applicable cess & surcharge
✅ Applicability:
Listed Shares
Equity Mutual Funds
ETFs (with equity exposure)
📌 Example: ₹1,00,000 లో కొనుగోలు చేసిన స్టాక్, 5 నెలల్లో ₹1,20,000కి అమ్మారు ⇒ ₹20,000 పై STCG @ 15%
📈 Long-Term Capital Gains (LTCG)
📌 Definition:
మీరు పెట్టుబడి చేసిన షేరు/ఎక్విటీ ఫండ్స్‌ను 12 నెలలకు పైగా ఉంచి అమ్మితే – వస్తే లాభం LTCG అవుతుంది.
💸 Tax Rate:
LTCG up to ₹1 lakh – Tax Free
₹1 lakhకు పైగా వచ్చే లాభం – 10% LTCG Tax (without indexation)
📌 Example: ₹2,00,000 లాభం ⇒ ₹1,00,000 exempt ⇒ మిగిలిన ₹1,00,000 పై 10% ⇒ ₹10,000 టాక్స్
🏠 Other Assets (Real Estate, Gold, Debt Funds)
| Asset Type | Short-Term Holding | Long-Term Holding | STCG Tax | LTCG Tax |
|---|---|---|---|---|
| Real Estate | < 2 years | ≥ 2 years | Slab rate | 20% with indexation |
| Gold | < 3 years | ≥ 3 years | Slab rate | 20% with indexation |
| Debt Mutual Funds | < 3 years | ≥ 3 years | Slab rate | 20% with indexation |
📌 Indexation అంటే ధరల పెరుగుదల ఆధారంగా మీరు టాక్స్ తగ్గించుకునే పద్ధతి.
📂 How to Report Capital Gains in ITR?
✅ STCG – ITR2, ITR3
✅ LTCG – ITR2, ITR3
✅ Stocks/Demat/Fund Statements ను ఆధారంగా ఉపయోగించాలి
✅ Annual AIS Statement కూడా జాగ్రత్తగా చెక్ చేయాలి
🧠 Planning Tips to Save Tax:
📌 Long-term holding ⇒ ₹1 lakh LTCG exemption వాడుకోండి
📌 Loss harvesting ⇒亏亏 (STCL) ను same year STCGతో offset చేయండి
📌 ELSS funds ⇒ Tax-saving with capital gains benefit
📌 Tax Harvesting ⇒ December లో partial redemption చేసి LTCG limit వినియోగించుకోండి
⚠️ Common Mistakes to Avoid:
🚫 Short-Term & Long-Term durationలను గందరగోళంగా చూడటం
🚫 Unreported Capital Gains ⇒ Notices వస్తే interest & penalties వస్తాయి
🚫 Mutual Fund switches మీద కూడా tax applicable అనే విషయం మరిచిపోవడం
✅ Conclusion – లాభాలు పెరిగినా… పన్నును మర్చిపోకండి!
స్టాక్ మార్కెట్ ద్వారా లాభం రావడం గొప్ప విషయమే…
కానీ ఆ లాభం మీద పన్ను ఎలా వస్తుంది?, ఎప్పుడు చెల్లించాలి? అన్నదాన్ని తెలుసుకోకపోతే – మీరు నిరాశకు గురయ్యే ప్రమాదం ఉంది.
📌 ఒక మంచి పెట్టుబడిదారు కావాలంటే, టాక్స్ కూడా గమనించాలి!
👉 మంచి లాభం… మంచి టాక్స్ ప్లానింగ్ తో కలిస్తేనే – నిజమైన Smart Investing జరుగుతుంది.
📘 ఇంకా ఇలాంటి Tax Planning Strategies, ITR Filing Guides, Capital Gains Simulation Examples కోసం…
