💰 Cash Flow Statement అంటే ఏమిటి?
నగదు ప్రవాహ నివేదిక (Cash Flow Statement) అనేది ఒక కంపెనీకి వచ్చిన మరియు వెళ్లిన నగదు లావాదేవీలను వివరంగా చూపించే ఆర్థిక నివేదిక. ఇది కంపెనీకి వచ్చిన నికర నగదు ప్రవాహాన్ని మూడు విభాగాలుగా విడదీసి చూపిస్తుంది:
🧩 Cash Flow Statement విభాగాలు:
1️⃣ Operating Activities (నిర్వహణ కార్యకలాపాలు)
ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే మరియు వెళ్లే నగదు
ఉదాహరణలు:
కస్టమర్ల నుండి వచ్చిన నగదు
ఉద్యోగులకు జీతాలు
సరఫరాదారులకు చెల్లింపులు
ఇంట్రెస్ట్, టాక్స్ చెల్లింపులు
2️⃣ Investing Activities (పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు)
స్థిర ఆస్తుల కొనుగోలు, అమ్మకాలు
ఇతర పెట్టుబడులపై నగదు ప్రవాహం
ఉదాహరణలు:
Plant & Machinery కొనుగోలు
Stock & Bonds అమ్మకం
3️⃣ Financing Activities (ఆర్థిక కార్యకలాపాలు)
మూలధన సమీకరణ, రుణాల లావాదేవీలు
డివిడెండ్లు, రీపేమెంట్లు మొదలైనవి
ఉదాహరణలు:
స్టాక్స్ జారీ చేయడం
రుణాలు తీసుకోవడం లేదా తిరిగి చెల్లించడం
డివిడెండ్లు చెల్లించడం
📌 Cash Flow Statement ఎందుకు ముఖ్యం?
🔹 Liquidity Check – కంపెనీకి తక్షణ అవసరాలకు నగదు ఉందా లేదా తెలుసుకోవచ్చు
🔹 Solvency Assessment – దీర్ఘకాలిక బాధ్యతల్ని నిర్వర్తించే సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయొచ్చు
🔹 Cash Health – లాభాలు ఉన్నా, నగదు ప్రవాహం లేకపోతే ఆ కంపెనీ సమస్యల్లో పడవచ్చు
🔹 Investment Clarity – కంపెనీలో పెట్టుబడి పెట్టాలా వద్దా అనే నిర్ణయానికి ఇది బేస్
📊 Cash Flow Statement చదివే విధానం:
✅ Net Cash from Operations:
ఇది positive అయి ఉండడం ఆరోగ్యకరమైన మార్క్
✅ Investing Activities:
ఎక్కువగా negative ఉండడం సాధారణమే (వృద్ధి కోసం పెట్టుబడులు)
✅ Financing Activities:
ఇది కంపెనీ ఆర్థిక వ్యూహంపై ఆధారపడి ఉంటది (రుణం తీసుకున్నదా, తిరిగి చెల్లించిందా, డివిడెండ్లు ఇచ్చిందా…)
✅ Free Cash Flow:
Operating Cash Flow – Capital Expenditures
ఇది కంపెనీకి మిగిలే ఖచ్చితమైన నగదు మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది
📌 సాధారణ అంశాలు:
Operating Activities:
Net Income
Depreciation
Accounts Receivable/Payable మార్పులు
Inventory పెరుగుదల/తగ్గుదల
Investing Activities:
Asset Purchases (negative)
Investment Sales (positive)
Financing Activities:
Loans Taken / Repaid
Equity Issues
Dividend Payments
🎯 ముగింపు:
Cash Flow Statement అనేది కంపెనీ “నగదు ఆధారిత ఆరోగ్యాన్ని” తెలుసుకునే అత్యవసర సాధనం అని FinViraj.com స్పష్టం చేస్తోంది. లాభనష్టాల నివేదికలు ఏదైనా చెప్పొచ్చు — కానీ నగదు ప్రవాహ నివేదిక మాత్రం కంపెనీ చేతిలో ఉన్న రియల్ కాష్ ఎంత ఉందో చూపుతుంది.
👉 పెట్టుబడి తీసుకునే ముందు, లాభాలు కాదు — నగదు ప్రవాహం చూసి నిర్ణయం తీసుకోవడం తెలివైన పెట్టుబడిదారుని లక్షణం.
